Bảo Hiểm Xã Hội, Đối tượng & mức đóng

Cập nhật mức đóng BHXH 2026: Tính thế nào, đóng bao nhiêu là đúng?

Đến năm 2026, việc xác định mức đóng BHXH, đặc biệt là BHXH tự nguyện, không phải là một quy định độc lập mà được xây dựng dựa trên hệ thống văn bản pháp luật có tính kế thừa và bổ sung qua nhiều giai đoạn. Nếu bạn đang băn khoăn không biết mức đóng như nào thì hãy theo dõi bài viết dưới đây của Human Power nhé…

Đừng bỏ lỡ…!!

Cụ thể, các căn cứ pháp lý chính bao gồm:

Luật Bảo hiểm xã hội năm 2014
Luật Bảo hiểm xã hội năm 2024 (có hiệu lực từ ngày 01/7/2025)
Nghị định 134/2015/NĐ-CP quy định về BHXH tự nguyện
Nghị định 07/2021/NĐ-CP quy định chuẩn nghèo đa chiều

Các văn bản này tạo thành khung pháp lý thống nhất để xác định mức đóng, phương thức đóng cũng như quyền lợi của người tham gia BHXH tự nguyện.

👉 Lưu ý quan trọng:
Trong giai đoạn 2025–2026, mặc dù Luật BHXH 2024 đã có hiệu lực, nhưng nếu chưa có nghị định mới thay thế hoặc hướng dẫn chi tiết, thì các quy định về mức đóng BHXH tự nguyện vẫn cơ bản kế thừa nguyên tắc từ Luật BHXH 2014 và Nghị định 134/2015/NĐ-CP. Điều này đảm bảo tính ổn định của chính sách, tránh xáo trộn cho người tham gia.

2. Công thức tính mức đóng BHXH tự nguyện

Theo quy định tại Khoản 1 Điều 10 Nghị định 134/2015/NĐ-CP:

“Mức đóng bảo hiểm xã hội tự nguyện hằng tháng bằng 22% mức thu nhập tháng do người tham gia lựa chọn.”

👉 Đây là công thức mang tính nguyên tắc và bắt buộc:

Mức đóng = 22% × Mức thu nhập lựa chọn

Trong đó:

Người tham gia được tự do lựa chọn mức thu nhập làm căn cứ đóng
Tuy nhiên, mức thu nhập này phải nằm trong khung tối thiểu và tối đa do pháp luật quy định

Điểm đặc biệt của BHXH tự nguyện là tính linh hoạt cao. Người lao động không bị ràng buộc bởi mức lương cố định như BHXH bắt buộc, mà có thể điều chỉnh mức đóng phù hợp với khả năng tài chính của mình.

3. Mức đóng BHXH tự nguyện tối thiểu năm 2026

Căn cứ Khoản 1 Điều 87 Luật BHXH 2014:

“Mức thu nhập tháng làm căn cứ đóng thấp nhất bằng chuẩn hộ nghèo của khu vực nông thôn.”

Theo Nghị định 07/2021/NĐ-CP:

Chuẩn nghèo khu vực nông thôn: 1.500.000 đồng/tháng

👉 Từ đó suy ra:

Mức đóng tối thiểu = 22% × 1.500.000 = 330.000 đồng/tháng

✔ Đây là mức đóng thấp nhất áp dụng cho năm 2026 trong trường hợp chưa có quy định mới thay thế.

Mức này được xem là tương đối phù hợp với người lao động có thu nhập thấp, lao động tự do hoặc người không có thu nhập ổn định, giúp họ vẫn có thể tham gia hệ thống an sinh xã hội lâu dài.

4. Mức đóng BHXH tự nguyện tối đa

Cũng tại Điều 87 Luật BHXH 2014, quy định:

“Mức thu nhập tháng làm căn cứ đóng cao nhất bằng 20 lần mức lương cơ sở.”

Theo quy định hiện hành (áp dụng từ 01/7/2023):

Mức lương cơ sở: 1.800.000 đồng/tháng

👉 Suy ra:

Thu nhập tối đa:
20 × 1.800.000 = 36.000.000 đồng/tháng
Mức đóng tối đa:
22% × 36.000.000 = 7.920.000 đồng/tháng

👉 Đây chính là mức trần đóng BHXH tự nguyện theo quy định hiện hành.

Mức đóng tối đa thường phù hợp với những người có thu nhập cao, mong muốn hưởng mức lương hưu cao hơn trong tương lai. Tuy nhiên, không bắt buộc phải đóng ở mức này.

5. Mức hỗ trợ của Nhà nước

Để khuyến khích người dân tham gia BHXH tự nguyện, Nhà nước có chính sách hỗ trợ một phần tiền đóng.

Theo Khoản 1 Điều 14 Nghị định 134/2015/NĐ-CP:

Hỗ trợ 30% đối với người thuộc hộ nghèo
Hỗ trợ 25% đối với hộ cận nghèo
Hỗ trợ 10% đối với các đối tượng khác

👉 Quan trọng:
Mức hỗ trợ này được tính trên mức đóng tối thiểu (330.000 đồng/tháng), không phải trên mức người tham gia lựa chọn cao hơn.

Ví dụ:

Người thuộc nhóm bình thường (hỗ trợ 10%):
→ Được hỗ trợ: 33.000 đồng
→ Thực đóng: khoảng 297.000 đồng/tháng

Chính sách này giúp giảm gánh nặng tài chính ban đầu, đặc biệt với người có thu nhập thấp.

6. Phương thức đóng BHXH tự nguyện

Theo Điều 9 Nghị định 134/2015/NĐ-CP, người tham gia có nhiều lựa chọn về phương thức đóng:

Đóng hằng tháng
Đóng 3 tháng, 6 tháng hoặc 12 tháng một lần
Đóng một lần cho nhiều năm (tối đa 5 năm/lần)
Đóng một lần cho những năm còn thiếu để đủ điều kiện hưởng lương hưu

👉 Đây là một trong những ưu điểm lớn nhất của BHXH tự nguyện: tính linh hoạt cao.

Người lao động tự do, kinh doanh nhỏ lẻ hoặc có thu nhập không ổn định có thể lựa chọn cách đóng phù hợp với dòng tiền của mình.

7. Ví dụ cách tính mức đóng BHXH năm 2026

Trường hợp 1: Đóng mức bhxh tối thiểu

Thu nhập chọn: 1.500.000
Mức đóng: 330.000
Sau hỗ trợ 10% → thực đóng: ~297.000

👉 Phù hợp với người thu nhập thấp

Trường hợp 2: Đóng mức bhxh trung bình

Thu nhập chọn: 5.000.000
Mức đóng: 1.100.000

👉 Phù hợp với người có thu nhập ổn định

Trường hợp 3: Đóng mức bhxh cao

Thu nhập chọn: 10.000.000
Mức đóng: 2.200.000

👉 Hướng tới mức lương hưu cao hơn

👉 Nguyên tắc cốt lõi:
Đóng càng cao → mức hưởng lương hưu càng cao

Tuy nhiên, người tham gia cần cân đối giữa khả năng tài chính hiện tại và mục tiêu dài hạn.

8. Những lưu ý quan trọng khi áp dụng mức đóng BHXH năm 2026

Khi tham gia BHXH tự nguyện, cần lưu ý một số điểm quan trọng sau:

Mức đóng có thể thay đổi nếu Nhà nước điều chỉnh:
- Chuẩn nghèo
- Mức lương cơ sở
Người tham gia có thể:
- Thay đổi mức thu nhập đóng theo từng thời kỳ
- Tăng hoặc giảm mức đóng tùy điều kiện tài chính
Điều kiện hưởng lương hưu:
- Tối thiểu 20 năm đóng mức BHXH
Cần cân nhắc kỹ trước khi:
- Rút BHXH một lần
  → Vì sẽ mất quyền hưởng lương hưu và bảo hiểm y tế về sau

👉 BHXH tự nguyện là chính sách dài hạn, nên cần nhìn ở góc độ an sinh khi về già, không nên chỉ xét lợi ích ngắn hạn.

9. Tính thử lương hưu tương lai theo mức đóng

Lương hưu hàng tháng được tính theo nguyên tắc:

👉 Lương hưu = Tỷ lệ hưởng × Mức bình quân thu nhập đóng mức BHXH

🔹 Tỷ lệ hưởng

20 năm đóng đầu tiên:
→ 45%
Sau đó:
→ mỗi năm thêm +2% (nam) hoặc +3% (nữ)

👉 Tối đa:

75%

1. Ví dụ tính lương hưu mức đóng BHXH tự nguyện

👉 Trường hợp 1: Đóng mức BHXH thấp

Thu nhập đóng: 1.500.000
Thời gian: 20 năm

👉 Tỷ lệ hưởng: 45%

👉 Lương hưu:

45% × 1.500.000 = 675.000 đồng/tháng

✔ Đây là mức tối thiểu (chưa tính trượt giá)

👉 Trường hợp 2: Đóng mức BHXH trung bình

Thu nhập đóng: 5.000.000
Thời gian: 25 năm

👉 Tỷ lệ hưởng:

20 năm = 45%
5 năm thêm = 10%
→ Tổng: 55%

👉 Lương hưu:

55% × 5.000.000 = 2.750.000 đồng/tháng

👉 Trường hợp 3: Đóng mức khá

Thu nhập đóng: 10.000.000
Thời gian: 30 năm

👉 Tỷ lệ hưởng:

20 năm = 45%
10 năm thêm = 20%
→ Tổng: 65%

👉 Lương hưu:

65% × 10.000.000 = 6.500.000 đồng/tháng

👉 Trường hợp 4: Đóng tối đa (chiến lược cao)

Thu nhập đóng: 20.000.000
Thời gian: 35 năm

👉 Tỷ lệ hưởng đạt trần: 75%

👉 Lương hưu:

75% × 20.000.000 = 15.000.000 đồng/tháng

3. Điều cực kỳ quan trọng (nhiều người bỏ qua)

❗ 1. Lương hưu sẽ được điều chỉnh theo thời gian

Nhà nước tăng lương hưu định kỳ
Có yếu tố trượt giá

👉 Nghĩa là:

2–3 triệu hôm nay
Có thể tương đương giá trị cao hơn trong tương lai

❗ 2. Được cấp BHYT miễn phí

Khi nhận lương hưu:
→ được cấp bảo hiểm y tế 95%

👉 Đây là lợi ích rất lớn khi về già

❗ 3. Không chỉ là tiền – mà là an sinh

Có thu nhập đều mỗi tháng
Không phụ thuộc con cái
Có bảo hiểm y tế

4. So sánh nhanh để bạn dễ quyết định

Mức đóng	Lương hưu ước tính
1.5 triệu	~675k
5 triệu	~2.7 triệu
10 triệu	~6.5 triệu
20 triệu	~15 triệu

👉 Nhìn vào đây bạn sẽ thấy rõ:

✔ Đóng thấp → lương hưu rất thấp
✔ Đóng trung bình trở lên mới đủ sống

5. Lời khuyên thực tế (rất quan trọng)

Nếu thu nhập thấp:
→ vẫn nên đóng (để có BHYT + nền tảng hưu trí)
Nếu có khả năng:
→ nên chọn mức từ 5–10 triệu trở lên
Nếu muốn sống thoải mái khi về già:
→ mục tiêu lương hưu ≥ 5–10 triệu/tháng

6. Mình có thể tính chính xác cho bạn

Bạn chỉ cần gửi mình 3 thông tin:

Bạn dự định đóng bao nhiêu tiền/tháng
Bạn bao nhiêu tuổi hiện tại
Dự định đóng bao nhiêu năm

👉 Mình sẽ tính cho bạn:

Lương hưu cụ thể
Tổng tiền đã đóng
Chiến lược tối ưu nhất (rất hữu ích)

10. Kết luận

Mức đóng BHXH năm 2026 được xác định rõ ràng theo quy định pháp luật hiện hành, với nguyên tắc linh hoạt nhưng vẫn đảm bảo khung quản lý chặt chẽ:

Công thức: 22% × mức thu nhập lựa chọn
Mức tối thiểu: 330.000 đồng/tháng
Mức tối đa: 7.920.000 đồng/tháng
Có hỗ trợ từ Nhà nước tùy theo nhóm đối tượng

👉 Đây là một chính sách an sinh xã hội quan trọng, đặc biệt đối với người lao động tự do, giúp chủ động xây dựng nguồn thu nhập ổn định khi về già, giảm phụ thuộc vào gia đình và xã hội.